Diese Vorschriften sind nicht nur für Großunternehmen, sondern insbesondere auch für kleine und mittlere Unternehmen sowie Freiberufler von Bedeutung. Mit der Anhebung der grenze gwg 2025 haben sich wichtige Änderungen ergeben, auf die Unternehmen achten sollten. In diesem Artikel werfen wir einen Überblick über die aktuellen Neuerungen hinsichtlich der GWG-Grenzen sowie deren Auswirkung auf die Unternehmenspraxis.
Was sind Geringwertige Wirtschaftsgüter (GWG)?
Geringwertige Wirtschaftsgüter sind Vermögensgegenstände, deren Anschaffungs- oder Herstellungskosten eine festgelegte Grenze nicht überschreiten. Diese Grenze ermöglicht es Unternehmen, die Kosten im Jahr der Anschaffung vollständig abzusetzen, anstatt sie über mehrere Jahre abzuschreiben. Diese Regelung ist besonders vorteilhaft, da sie den administrativen Aufwand verringert und die Liquiditätslage eines Unternehmens verbessert.
Aktuell liegt die GWG-Grenze in Deutschland bei 800 Euro (netto), aber die anstehende Erhöhung auf 1.000 Euro im Jahr 2025 bringt bedeutende Änderungen mit sich, die Unternehmen beachten sollten.
Die neue GWG-Grenze ab 2025
Die wichtigste Änderung, die mit der neuen Gesetzgebung in Kraft treten wird, ist die Anhebung der GWG-Grenze auf 1.000 Euro (netto) ab dem 1. Januar 2025. Diese Erhöhung ist von großer Bedeutung und stellt einen positiven Schritt für viele Unternehmen dar.
Vorteile der Erhöhung der GWG-Grenze
Erweiterte Abschreibungsmöglichkeiten: Mit der neuen GWG-Grenze können Unternehmen deutlich mehr Anschaffungen sofort absetzen. Dies kann dabei helfen, die Steuerlast zu reduzieren und die Liquidität zu verbessern.
Vereinfachte Buchführung: Die Notwendigkeit, geringwertige Wirtschaftsgüter über Jahre hinweg abzuschreiben, entfällt. Die Verwaltung und Dokumentation werden erheblich erleichtert.
Anreiz für Investitionen: Die Möglichkeit, mehr geringwertige Güter sofort abzusetzen, schafft Anreize für Unternehmen, in neue Technologien und Ausstattungen zu investieren, was letztendlich zu einer höheren Wettbewerbsfähigkeit führt.
Aktuelle Herausforderungen bei der Umsetzung
Obwohl die Erhöhung der GWG-Grenze auf 1.000 Euro zahlreiche Vorteile mit sich bringt, gibt es auch Herausforderungen, denen Unternehmen gegenüberstehen. Diese ergeben sich vor allem aus der Anpassung an die neuen Vorschriften und der Überprüfung bestehender Investitionsstrategien https://finom.co/de-de/blog/freiberufler-oder-kleingewerbe/
1. Anpassung der Buchhaltungsprozess
Unternehmen müssen ihre Buchhaltungsprozesse überprüfen und anpassen, um sicherzustellen, dass sie die neue GWG-Grenze korrekt in ihre Buchführung integrieren. Dies kann die Schulung von Mitarbeitern sowie die Überarbeitung interner Richtlinien erfordern.
2. Klärung bestehender Investitionen
Im Hinblick auf die Erhöhung der GWG-Grenze sollten Unternehmen ihre bestehenden Investitionen überprüfen. Es gilt zu klären, welche Güter in die neue GWG-Regelung einfließen können und ob es sinnvoll ist, zukünftige Anschaffungen zeitlich zu planen, um steuerliche Vorteile zu maximieren.
Auswirkungen auf verschiedene Unternehmensgrößen
Die Änderungen der GWG-Grenzen haben unterschiedliche Auswirkungen auf Unternehmen, abhängig von ihrer Größe und Branche. Klein- und mittelständische Unternehmen sowie Freiberufler profitieren in der Regel stärker von den neuen Regelungen, während größere Unternehmen bereits umfangreiche Steuerplanungsstrategien implementiert haben.
Klein- und Mittelständische Unternehmen
Für kleine und mittelständische Unternehmen (KMU) bietet die Erhöhung der GWG-Grenze auf 1.000 Euro die Möglichkeit, ihre steuerliche Belastung zu optimieren und einen höheren Anteil ihrer Investitionen als Betriebsausgaben abzusetzen. Diese Unternehmen sind oft auf eine funktionierende Liquidität angewiesen, und die Möglichkeit, Anschaffungen sofort abzusetzen, stärkt ihre finanzielle Flexibilität.
Freiberufler
Freiberufler müssen ebenfalls die Vorteile der neuen GWG-Regelung in ihrer Budgetplanung berücksichtigen. Die sofortige Abschreibung von Anschaffungen führt zu einer Verbesserung ihrer finanziellen Situation, insbesondere in der Anfangsphase ihres Unternehmens.
Große Unternehmen
Für größere Unternehmen kann die Erhöhung der GWG-Grenze zwar auch vorteilhaft sein, jedoch ist der Einfluss im Vergleich zu kleinen Maßstab nicht unbedingt so stark. Der administrative Aufwand ist häufig bereits optimiert, und große Unternehmen haben in der Regel bereits Infrastrukturmaßnahmen, die eine langfristige Abschreibung unterstützen.
Fazit
Die anstehende Grenze GWG 2025 stellt eine grundlegende Erneuerung im Bereich der geringwertigen Wirtschaftsgüter dar. Unternehmen in Deutschland haben die Möglichkeit, die Regelungen optimal zu nutzen, um ihre Steuerlast zu minimieren und gleichzeitig die Buchführung zu vereinfachen.
Die Vorteile der Erhöhung der GWG-Grenze auf 1.000 Euro sind für Unternehmen aller Größenordnungen signifikant. Klein- und mittelständische Unternehmen sowie Freiberufler sollten besonders auf die neuen Möglichkeiten achten, die sich aus dieser Regelung ergeben. Die Notwendigkeit der Anpassung interner Prozesse und die Schulung von Mitarbeitern dürfen nicht vernachlässigt werden.
Unternehmen sind gut beraten, ihre Investitionen strategisch zu planen und die GWG-Vorteile zu nutzen, um ihre Liquidität zu verbessern und eine solide Basis für zukünftiges Wachstum zu schaffen. Mit der Vorbereitung auf die Änderungen im Jahr 2025 können Unternehmen sicherstellen, dass sie die neuen Regelungen vollständig ausschöpfen und ihren wirtschaftlichen Erfolg sichern.
